新NISAの相続時の税金はどうなる？国税庁の資料を引用して死亡時の流れを解説。

「NISAを始めたいけど、もしもの時が心配。」
「自分が亡くなったらNISAはどうなる？」

未来のために資産形成をしたいけど、もしもの事が心配…

どんな人にも訪れる「死」という出来事。そんな際にNISAはどうなるのか？心配を無くすために記事を書きました。ぜひ最後までご覧ください。

相続の話の前に。そもそも新NISAとは？

投資で出た利益に対して税金がかからない制度。

ここがまだ理解できていない方は、以下の記事をご覧ください。

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新NISAの相続で知っておくべきこと

おそらく、皆さまが気になっているのは
「税金がどうなるか」でしょう。

結論、亡くなるまでの分は、税金がかかりません。

🔻国税庁の資料

もう少し具体的に言うと、亡くなったその日の終値で相続人の特定口座・一般口座に移管されます。

配当金や分配金に関しても同様で、亡くなった日以降に受け取ったものは課税、それまでのものは非課税です。

新NISAの相続、具体的な手続き

→結論、「非課税口座開設者死亡届出書」を金融機関（亡くなった方がNISA口座を持っていた会社）に提出。

具体的な手続きは証券口座によって異なります。
被相続人が使っていた証券会社に問い合わせてみましょう。

・SBI証券の相続サイト

・楽天証券の相続サイト

NISAを相続人が引き継ぐ際の取得価額＝相続発生時の時価

一般的な相続では、株式等の取得日・取得価額は、亡くなった方が取得した際の価額が引き継がれます。

🔻投資信託の価額についてはコチラ

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ただし、NISA口座から受入れた株式等の取得日は相続発生日となり、取得価額は相続発生日の時価となります。

一度売って、相続を受ける人が新たにこれらの株式等を購入した形となります。

【新NISA以外も同様】上場株式等の相続税評価額の計算方法

上場株式等の相続税評価額は、以下4つの価格のなかから最も低い金額を選択することができます。

1. 相続開始日（亡くなった日）の終値
2. 相続開始日の当月の終値の月平均額
3. 相続開始日の前月の終値の月平均額
4. 相続開始日の前々月の終値の月平均額

基準価額と相続評価額は違う。ややこしいですね😭

【結論】NISAは亡くなるまで非課税。相続されるので安心して始めよう。

この記事を読んでいる方は「NISA気になるけど相続されるのか不安…」と言う方が多いかと思います。

ご安心ください。課税口座には移管されますがキチンと相続されます。

当然ですが、人はいつ亡くなるか分かりません。相続人様に負担を掛けないために重要なのは「どこでNISAをしているのか」をしっかりと遺言などで残しておくことでしょう。金融機関が分かれば、手続きはスムーズに行えます。

しっかりと準備をしたうえで、安心してNISAをはじめていきましょう！

今回はTikTok仲間でもある梅さんに記事を監修して頂きました。誠にありがとうございました！

相続に関するコラムやTikTokで発信していますので、ぜひ梅さんのサイトも覗きに行ってみてください✨

🔻あいりん司法書士事務所のサイト

（おわり）